雖然國共關系因為制憲國大的召開而實際破裂，戰(zhàn)爭已在大規(guī)模進行，但為了配合國大通過的憲法，顯示和平民主的姿態(tài)，以政治解決中共問題的表示爭取國內(nèi)外的支持，國民黨發(fā)起了新一波和平攻勢。1946年12月12日，蔣介石在和司徒雷登的談話中，表示考慮派人直接赴延安談判^[1]。1947年1月1日，蔣介石在元旦文告中聲稱，“政府對中共問題的處理，仍然要一秉以政治方法解決政治問題的方針，如果有任何機會，政府的政治解決能夠實現(xiàn)，政府決不放棄那種機會”。其后，孫科、張群、吳鐵城、彭學沛等人均放出言和風聲，孫科主張“大家放棄成見與主觀，重視國內(nèi)與國際之客觀現(xiàn)實，一本和衷共濟的團結精神”,召開各黨派圓桌會議解決問題^[2]。15日，蔣介石召集出席政協(xié)會議的國民黨代表商談，決定派張治中去延安恢復國共談判。次日，國民黨通過美國大使司徒雷登將恢復和談的四項條件轉達中共：1.政府愿意派員赴延安，或請中共派員來京，繼續(xù)進行商談，或舉行圓桌會議，邀請各黨派及社會賢達參加；2.政府與中共雙方立即下令就現(xiàn)地停戰(zhàn)，并協(xié)議關于停戰(zhàn)之有效辦法；3.整編軍隊及恢復交通，政府仍愿根據(jù)三人會議過去協(xié)議之原則，繼續(xù)商談軍隊駐地、整編程序以及恢復交通之實施辦法；4.在憲法實施以前，對于有爭執(zhí)區(qū)域之地方政權，政府愿意與中共商定公平合理之解決辦法。20日，國民黨中宣部發(fā)表聲明，將國民黨恢復和談的條件公諸于世，并稱“深盼中共體諒政府相忍為國，力求政治解決之苦心，捐除成見，繼續(xù)協(xié)商。政府仍愿以最大之忍讓，竭誠相與，虛懷接納”^[3]。
對國民黨發(fā)動的和平攻勢，中共反應冷淡。1946年12月3日，周恩來致函馬歇爾稱：“一黨包辦之國大既開，政協(xié)決議遂被蔣主席破壞無疑，國共兩黨談判之基礎亦不存在。唯我方為適應全國人民之和平民主要求，認為只要國方能立即解散正在開會之非法國大，恢復一月十三日停戰(zhàn)令下時之駐軍位置，則雙方談判仍可重新開始?！?sup>[4]這是中共恢復和談的基本條件，而國民黨顯然不可能接受。得知國民黨發(fā)動和平攻勢的信息后，1947年1月16日，中共中央致電董必武，認為“根據(jù)目前形勢，恢復和談，只利于蔣方重整軍隊再度進攻，并利于三月莫斯科會議，美方好作交代，粉飾太平。故我們對美蔣所謂恢復和談認為全是欺騙，絕不信任。我們方針，應使這種有利于美蔣的完全欺騙性的和談恢復不成”^[5]。因此，中共堅持恢復上年1月13日軍事位置和取消國大通過的憲法兩條為恢復和談的基本條件。次日，王炳南將中共意見告訴了司徒雷登。24日，中共中央又指示董必武和王炳南：“(一)目前情況下董暫在上海工作，不要回寧；(二)王亦不要去看美蔣兩方的人，對他們表示冷淡；(三)如美蔣兩方再來人催詢四條回答，可告他們根本拒絕此四條，非完全接受我方兩條(最低限度)不能開談?！?sup>[6]在國民黨將和談條件公開后，26日，中共宣傳部長陸定一發(fā)表聲明，認為國民黨的方案“完全是欺騙”,并逐條批駁之^[7]。由于國共雙方的和談條件距離相差太遠，國民黨的所謂和平攻勢也就成了鏡花水月。
中共之所以拒絕國民黨的和談提議，是因為這時中共對于形勢的判斷已經(jīng)有了重要變化。國民黨召開制憲國大，并未能團結全國各黨派，其軍事進攻在占城掠地的同時，喪失了相當?shù)挠猩α?，因此在國民黨上下尚沉浸在所謂勝利的歡欣中時，中共已經(jīng)敏感地預計到形勢將起變化，從而改變自己的戰(zhàn)略戰(zhàn)術。從1946年底到1947年初，中共在幾次高層會議中，對以往的國共談判作了回顧，對未來的形勢發(fā)展作了分析，決定了中共將要采取的戰(zhàn)略方針。1946年11月21日，毛澤東、劉少奇和兩天前剛剛回到延安的周恩來在棗園開會，回顧了一年多以來國共斗爭的情況，并就未來的部署交換了意見。毛澤東說：“前一段時間，在中國人民中間以及在我們黨內(nèi)都存在著內(nèi)戰(zhàn)打不打得起來的問題，人們都希望國共不打仗，現(xiàn)在這個問題已經(jīng)解決了……剩下的便是我們能不能勝利的問題了?！虼?，揭破蔣介石發(fā)動內(nèi)戰(zhàn)的陰謀，清除和平幻想，現(xiàn)在已經(jīng)降為第二位的問題了。第一位的問題是要宣傳我們有條件取得勝利，建立堅定的勝利的信心”;“我們的統(tǒng)一戰(zhàn)線是寬廣的。我們只要熬過明年一年，后年就會好轉”;“蔣介石的進攻是可以打破的，經(jīng)過半年到一年消滅他七八十個旅，停止他的進攻，我們開始反攻，把他在美國援助下七八年積蓄的力量一年內(nèi)打破，使國共兩黨的力量達到平衡。達到了平衡就很容易超過它。那時我們就可以打出去，首先是安徽、河南、湖北、甘肅，然后就可以再向長江以南發(fā)展，這大約要用三年到五年的時間”;“現(xiàn)在是否要提出打倒蔣介石？我們做這個工作而不提這個口號”;“總的說，斗爭是長期的，中間還會有許多曲折”。周恩來說：經(jīng)過談判，中共的和平民主方針與蔣介石的獨裁內(nèi)戰(zhàn)方針為群眾所認識，蔣集團中除極少數(shù)外都缺乏對前途的信心，我們的方針是堅定不移的，和平、民主、團結、統(tǒng)一，而以武裝斗爭為根本。劉少奇最后說：在一二月間是糊涂了一下，國際上也是糊涂了一下，但現(xiàn)在證明和平是不可能了。和雖不可能，談是必須的，為了教育人民。幾個問題可以確定，打的方針是定了，但不提打倒蔣介石的口號，從國際國內(nèi)分析，勝利是可能的，但要經(jīng)過較長的困難時期，要提倡克服困難^[8]。當晚，中共中央舉行全體擴大會議，決定了“打”的方針，即蔣要滅共，我必倒蔣，但現(xiàn)在尚不公開提“打倒蔣介石”的口號。與會者認為，共產(chǎn)黨能夠戰(zhàn)勝蔣介石集團，預計用三年到五年，也可能十年到十五年^[9]。此時此刻，毛澤東第一次提出打倒蔣介石的問題，并由中共中央會議認可，表明中共認為國民黨出牌已盡，自己已經(jīng)沒有必要再與國民黨談判合作建國的問題了，而是準備另起爐灶，為中共的建國理想而奮斗。這在當時還不為社會以至中共黨內(nèi)許多人所知，但是不久，國民黨就會感覺到中共方針的變化。
1946年12月4日，在中共中央書記處會議上，劉少奇認為，半年到一年要有大革命，要準備在半年到一年內(nèi)作出成績來。確定大革命前夜的形勢很重要，有預見才能有領導。全國的形勢是進攻不是退卻，黨內(nèi)目前的主要傾向仍是對形勢估計不足，不敢放手^[10]。1947年2月1日，毛澤東主持召開中共中央政治局會議，通過了他起草的關于時局和任務的指示。指示提出：“目前各方面情況顯示，中國時局將要發(fā)展到一個新的階段。這個新的階段，即是全國范圍的反帝反封建斗爭發(fā)展到新的人民大革命的階段?，F(xiàn)在是它的前夜。我黨的任務是為爭取這一高潮的到來及其勝利而斗爭?！?sup>[11]中共中央主要領導人在會上的發(fā)言均肯定了形勢的變化及革命高潮的即將到來。毛澤東說：“和國民黨打的結果，解放區(qū)的區(qū)域有打得大、中、小三種可能，現(xiàn)在看來，打小的可能性是很小了，打大的可能性是很大了”;“黨的六次大會的決議提出兩個基本矛盾沒有解決(指民族矛盾與階級矛盾——作者注),現(xiàn)在仍未解決，因此革命高潮不可避免地要到來?！赋龈锩叱币欢ㄒ絹磉@一點，使全黨了解并從思想上、工作上、組織上預作準備，那么在這次高潮中我們就可能取得勝利”;“我們現(xiàn)在的口號還不是打倒美蔣，但實際上是要打倒他們”。劉少奇認為，最近我們在軍事上取得許多勝利，全局即將變化，在政治上國內(nèi)外形勢也有利，蔣的國大憲法、和平攻勢均未達到目的，蔣區(qū)群眾運動大發(fā)展，這些都表明中國大革命高潮要來。周恩來分析了蔣管區(qū)的人民運動，指出這是第二戰(zhàn)場，認為從現(xiàn)在看，蔣介石是可以打倒的，但在宣傳上要有保留，關鍵是自衛(wèi)戰(zhàn)爭的勝利。朱德認為，現(xiàn)在到了快打出去的時候了，準備工作要做好。我們內(nèi)無后顧之憂，外有發(fā)展之途^[12]。這兩次會議表明中共高層對形勢的估計又進了一步，在中共黨內(nèi)許多人對革命“高潮”尚有疑慮之時，就提出了迎接革命高潮的問題，并決定了相應的戰(zhàn)略戰(zhàn)術，確表現(xiàn)出了中共領導層的棋高一著之處。很顯然，在這樣的形勢估計之下，中共不可能再去理會國民黨的和談提議。
也就在中共政治局會議舉行當天，中共中央發(fā)表公開聲明：“對于一九四六年一月十日以后，由國民黨政府單獨成立的一切對外借款，一切喪權辱國條約及一切其他上述的協(xié)定諒解，與今后未經(jīng)政治協(xié)商會議通過或未經(jīng)征得本黨和其他參加政治協(xié)商會議各黨派同意的一切同類外交談判，本黨在現(xiàn)在和將來均不承認，并決不擔負任何義務?！?sup>[13]這個聲明的發(fā)表，無異于公開否認國民黨政權的合法性，國共之間的最終分裂也就成為自全面內(nèi)戰(zhàn)爆發(fā)之后政治形勢發(fā)展的邏輯結果^[14]。
馬歇爾走了，軍調(diào)部結束了，國民黨的和平攻勢沒有得到預期的反應，山東戰(zhàn)場戰(zhàn)斗正酣，國民黨軍隊并準備進攻延安，一切都預示著勉強維持的國共關系即將走到盡頭。在這種情況下，國民黨對維持表面上的國共聯(lián)系也不再有興趣，它已不能容忍中共在其統(tǒng)治核心地區(qū)保留辦事機構，作為宣傳鼓動的陣地。軍調(diào)部結束時，美方表示以3月5日為期負責送返中共人員的承諾，也給了國民黨一個實際的借口，因為中共人員的撤離顯然需要美方的協(xié)助。而中共之所以保留南京等地的機構不撤，主要也是最大限度地利用這些陣地，“在蔣管區(qū)進行宣傳組織與聯(lián)絡工作，促進蔣區(qū)民主運動”,并保持這些地方與延安的空中交通，因此中共指示各地辦事機構，堅持“非趕不走”原則，并逼國民黨“負最后破裂之責”^[15]。
最后的破裂舉動只能由國民黨出之。1947年2月28日，南京首都衛(wèi)戍司令部致送中共代表團公函稱：“自貴黨拒絕和談，關閉和平之門，貴黨軍隊在各地公開叛亂，處處攻擊國軍，而貴黨人員又在各處散播謠言，鼓動變亂。本部為維持地方治安，應請貴處將居留本京人員，于本年三月五日前全部撤退?！?sup>[16]淞滬警備司令宣鐵吾和重慶警備司令孫元良也在當天和前一天分別致函中共駐上海辦事處和駐重慶代表吳玉章，以同樣理由要求中共人員于3月5日前全部撤退。周恩來于接到中共代表團被逼撤退的報告后致電蔣介石，提醒他：限令中共人員撤退的舉動，“不識為貴方地方當局之主張，抑出于閣下之命令。如屬前者，則地方當局之任意妄為應請閣下予以制止；如屬后者，則閣下業(yè)已決心內(nèi)戰(zhàn)到底，不惜以最后破裂，關死一切談判之門”^[17]。但蔣介石未作答復。
3月7日，中共代表董必武一行離開南京飛返延安。行前，董必武發(fā)表書面談話稱：“必武等今日被迫離此，感慨莫名。十年來從未斷絕之國共聯(lián)系，今已為國民黨好戰(zhàn)分子一手割斷矣！”他在談話中指出：“內(nèi)戰(zhàn)顯將繼續(xù)，人民之災禍必將更大更深。然而，此種以千百萬人性命為賭注之極大冒險，因其違反全體愛好和平人民之愿望，終必失敗無疑。”^[18]董必武登機前，自信地對送別者說：再見之期，當不在遠。至此，以抗戰(zhàn)為開端，維持了十年的第二次國共合作，終因抗戰(zhàn)的結束使雙方失去了合作基礎而最終結束，中國的未來只能由戰(zhàn)場勝負決定了。